Questa cosa è deducibile o detraibile dalle tasse? Cosa cambia? Quale è la differenza tra deduzione e detrazione? Quali sono più efficaci per ridurre le tasse?
Anni fa mi sono posto anche io queste domande. Stavo entrando nel mondo del lavoro per la prima volta e non sapevo nulla di questi argomenti. Non mi stupisce visto che, nonostante oltre 10 anni di scuola non vengono mai spiegate queste cose. Non per niente anche la Banca d’Italia ha riconosciuto che la maggior parte degli Italiani sono ignoranti dal punto di vista finanziario.
Quindi oggi, con questo articolo cercherò di aiutarti a capire quale è la differenza tra una deduzione e una detrazione e ti farò alcuni esempi pratici per capire meglio.
Deduzioni
Cosa sono le Deduzioni?
Le deduzioni sono delle somme che vanno a sottrarsi direttamente al tuo reddito lordo.
Facciamo un esempio:
Hai un reddito lordo di 30.000€ e ti spettano 2.000€ di deduzioni? Il tuo reddito imponibile, cioè quello su cui pagherai le tasse sarà pari a 28.000€.
Quali sono i vantaggi fiscali delle Deduzioni?
Come ti ho spiegato poco fa, gli oneri deducibili vanno a ridurre il reddito su cui vengono calcolate le tasse. Grazie alle deduzioni quindi dovrai pagare meno tasse.
Riprendiamo un attimo l’esempio precedente.
Ragionando dal punto di vista del fisco, con le deduzioni, è come se tu avessi guadagnato 2.000€ in meno.
Il risparmio dal punto di vista fiscale dipende da quante tasse devi pagare al fisco. Più sono le tasse che devi pagare maggiore è il risparmio fiscale (in altre parole riduci la porzione di reddito nelle aliquote IRPEF più alte) . In altre parole:
Più guadagni, più alto sarà il guadagno che ottieni dalle deduzioni.
Esempi di cose Deducibili
Facciamo alcuni esempi di cose deducibili:
- Contributi alla pensione integrativa
- Adozione internazionale
- Assegni mantenimento ex coniuge
- Spese mediche in caso di disabilità
Spero che ora che ti ho fatto alcuni esempi tutto ti sembrerà più chiaro!
PS: Ho iniziato a fare queste ricerche proprio per capire i vantaggi per la deducibilità del fondo pensione. Ho fatto una super analisi per capire se conviene o meno fare il fondo pensione. Ti lascio l’articolo qui sotto:
CONFRONTONE: Fondo Pensione vs ETF globale. PARTE 1: i rendimenti
Detrazioni
Cosa sono le Detrazioni?
Le detrazioni sono delle somme che vanno a sottrarsi dalle tasse che devi allo Stato Italiano. In altre parole sono delle somme che vanno a ridurre le tasse che devi pagare.
Gli oneri detraibili funzionano proprio come un “buono sconto” che puoi utilizzare per pagare le tue tasse.
Facciamo un esempio:
Hai un reddito lordo di 30.000€ , devi pagare 8.000€ di tasse, ma ti spettano 500 euro di detrazioni? Allora dovrai pagare solamente 7.500€ di tasse.
Quali sono i vantaggi fiscali delle Detrazioni?
Il vantaggio fiscale delle detrazioni è uno “sconto” sulle tasse. Come ti ho spiegato qui sopra, gli oneri detraibili vanno a ridurre direttamente le tasse che devi pagare allo Stato.
Il risparmio dal punto di vista fiscale dipende da quante tasse devi pagare al fisco. Se per esempio devi allo stato 500€ di tasse ma ti spettano detrazioni per 600€, in quel caso la detrazione massima sarà comunque di 500€.
Lo Stato non ti restituirà più di quanto hai pagato o avresti dovuto pagare di tasse.
Però il vantaggio è che spesso puoi utilizzare il “credito di 100€” che ti rimane per ridurre le tasse nei prossimi anni.
Esempi di cose Detraibili
Facciamo alcuni esempi di cose detraibili:
- Assicurazione vita, infortunio, rischio non autosufficienza
- Contributi versati per colf, badanti, babysitte
- Spese funebri
- Risparmio energetico
Differenza tra Deduzioni e Detrazioni
La differenza sostanziale tra Deduzioni e Detrazioni è che le deduzioni abbattono il tuo reddito imponibile mentre le detrazioni abbattono la tassazione dovuta. In parole povere:
- applicando le deduzioni si calcola quante tasse devi allo Stato Italiano
- applicando le detrazioni si calcola quanto sconto ricevi sulle tasse
Torniamo al nostro esempio e vediamo cosa succede se applichiamo deduzioni e detrazioni insieme. Proviamo a fare i calcoli insieme:
- Hai guadagnato 30.000
- Hai 2.000€ di deduzioni, quindi il reddito imponibile è 28.000€.
- Il tuo “reddito lordo” ora è di 28.000€ e dovrai pagare le tasse su questo reddito
- Le tasse su 28.000€ di reddito sono pari a circa 7.800€
- Hai 500 euro di oneri detraibili, quindi dovrai pagare solamente 7.300€ di tasse.
Come puoi vedere se riesci a combinare detrazioni e deduzioni le tasse calano rispetto ad applicare solamente deduzioni o solamente detrazioni!
Deduzioni o detrazioni, cosa sono meglio?
Come spesso accade la risposta non è univoca.
Le deduzioni riducono direttamente le tasse che devi pagare. Per assurdo se le deduzioni sono altissime potresti quasi non dover pagare nessuna tassa e di conseguenza non avresti neanche bisogno delle detrazioni.
Nel momento in cui però devi delle tasse, le detrazioni sono più efficaci nel ridurre le tasse che devi pagare.
In altre parole 100€ di detrazioni sono uno sconto effettivo di 100€ sulle tasse. Al contrario 100€ di deduzioni riducono il tuo reddito imponibile e quindi solo in parte le tasse che devi pagare (ti danno uno sconto pari all’aliquota marginale) .
Se vuoi testare gli effetti delle deduzioni e delle detrazioni sul reddito di un dipendente puoi usare il foglio di calcolo per stimare lo stipendio netto di un dipendente che ho messo a tua disposizione gratuitamente nella sezione Risorse Gratuite di Investimi
Elenco delle spese deducibili e delle spese detraibili 2025
Vediamo un elenco riassuntivo di tutti i casi in cui hai diritto a detrazioni o deduzioni fiscali.
Elenco Spese Deducibili nel 2025:
- Contributi previdenziali e assistenziali obbligatori e volontari
Importi versati a INPS, casse professionali, gestione separata, contributi volontari ecc. - Contributi per addetti ai servizi domestici e familiari
Contributi versati per colf, badanti, baby-sitter (deducibili fino al limite previsto per legge). - Assegni periodici corrisposti al coniuge
Somme versate all’ex coniuge in seguito a separazione o divorzio, se stabilite da provvedimento dell’autorità giudiziaria (non i figli). - Contributi e premi per forme pensionistiche complementari e individuali
Versamenti a fondi pensione, PIP e forme pensionistiche complementari, entro i limiti di legge. - Erogazioni liberali a favore di istituzioni religiose
Donazioni a enti religiosi riconosciuti, entro i limiti previsti. - Contributi ai fondi integrativi del Servizio Sanitario Nazionale
Importi versati a fondi sanitari integrativi che rispettano i requisiti normativi (limiti annuali).
Elenco Spese Detraibili nel 2025:
- Spese sanitarie
Prestazioni mediche generiche e specialistiche, acquisto di medicinali, ticket, esami, dispositivi medici, protesi, interventi chirurgici, ricoveri ospedalieri, cure termali (escluse spese di viaggio e soggiorno). - Interessi passivi su mutui ipotecari per l’acquisto dell’abitazione principale
Detrazione del 19% sugli interessi pagati per mutui destinati alla prima casa, entro i limiti previsti. - Spese di istruzione
Scuole dell’infanzia, primarie, secondarie, università pubbliche e private (con limiti specifici). - Spese funebri
Detrazione del 19% per le spese sostenute per il decesso di un familiare, entro il limite previsto per ciascun decesso. - Spese per attività sportive praticate dai ragazzi
Detrazione del 19% per iscrizione e abbonamento dei ragazzi tra 5 e 18 anni a palestre, piscine e strutture sportive abilitate, entro il limite previsto. - Spese veterinarie
Detrazione del 19% per spese veterinarie sostenute per animali domestici, con franchigia e tetto massimo stabiliti. - Spese per interventi di recupero del patrimonio edilizio (Ristrutturazioni edilizie)
• 50% per interventi sull’abitazione principale, su un massimo di 96.000 € per unità immobiliare
• 36% per interventi su altri immobili, sempre su un massimo di 96.000 € - Spese per interventi finalizzati al risparmio energetico (Ecobonus)
Detrazione dal 50% al 65% (e fino all’85% per specifici interventi su parti comuni), per sostituzione infissi, impianti, coibentazioni, pannelli solari e altri lavori di efficientamento. - Spese per l’acquisto di mobili ed elettrodomestici (Bonus mobili)
Detrazione del 50% per mobili ed elettrodomestici destinati ad arredare un immobile oggetto di ristrutturazione, con tetto di spesa previsto dalla legge per il 2025. - Spese per interventi antisismici (Sismabonus)
Detrazione dal 50% all’85%, con percentuali maggiori per interventi che migliorano una o più classi di rischio sismico. - Spese per l’affitto di immobili adibiti ad abitazione principale
Detrazioni variabili in base al reddito complessivo e al tipo di contratto (libero, concordato, giovani, lavoratori fuori sede). - Spese per abbonamenti al trasporto pubblico
Detrazione del 19% per abbonamenti ai servizi di trasporto pubblico locale, regionale e interregionale, fino al limite previsto. - Spese per l’acquisto di veicoli per persone con disabilità
Detrazione del 19% entro il limite di spesa previsto, più IVA agevolata al 4% se ne ricorrono i requisiti. - Spese per l’eliminazione delle barriere architettoniche
Detrazione 75% per interventi effettuati fino al 31 dicembre 2025, con massimali specifici per unità immobiliare (rampe, ascensori, servoscala, rifacimento bagni, allargamento porte ecc.).
