Qual è la DIFFERENZA tra Deduzione e Detrazione fiscale?

Deduzioni VS Detrazioni Fiscali, in cosa differiscono? Come impattano le tasse?

Questa cosa è deducibile o detraibile dalle tasse? Cosa cambia? Quale è la differenza tra deduzione e detrazione?

Anni fa mi sono posto anche io queste domande. Stavo entrando nel mondo del lavoro per la prima volta e non sapevo nulla di questi argomenti. Non mi stupisce visto che, nonostante oltre 10 anni di scuola non vengono mai spiegate queste cose. Non per niente anche la Banca d’Italia ha riconosciuto che la maggior parte degli Italiani sono ignoranti dal punto di vista finanziario.

Quindi oggi, con questo articolo cercherò di aiutarti a capire quale è la differenza tra una deduzione e una detrazione e ti farò alcuni esempi pratici per capire meglio.

Deduzioni

Cosa sono le Deduzioni?

Le deduzioni sono delle somme che vanno a sottrarsi direttamente al tuo reddito lordo.

Facciamo un esempio:

Hai un reddito lordo di 30.000€ e ti spettano 2.000€ di deduzioni? Il tuo reddito imponibile, cioè quello su cui pagherai le tasse sarà pari a 28.000€.

Quali sono i vantaggi fiscali delle Deduzioni?

Come ti ho spiegato poco fa, gli oneri deducibili vanno a ridurre il reddito su cui vengono calcolate le tasse. Grazie alle deduzioni quindi dovrai pagare meno tasse.

Riprendiamo un attimo l’esempio precedente.

Ragionando dal punto di vista del fisco, con le deduzioni, è come se tu avessi guadagnato 2.000€ in meno.

Il risparmio dal punto di vista fiscale dipende da quante tasse devi pagare al fisco. Più sono le tasse che devi pagare maggiore è il risparmio fiscale (in altre parole riduci la porzione di reddito nelle aliquote IRPEF più alte) . In altre parole:

Più guadagni, più alto sarà il guadagno che ottieni dalle deduzioni.

Esempi di cose Deducibili

Facciamo alcuni esempi di cose deducibili:

• Contributi alla pensione integrativa
• Adozione internazionale
• Assegni mantenimento ex coniuge
• Spese mediche in caso di disabilità

Spero che ora che ti ho fatto alcuni esempi tutto ti sembrerà più chiaro! 

PS: Ho iniziato a fare queste ricerche proprio per capire i vantaggi per la deducibilità del fondo pensione. Ho fatto una super analisi per capire se conviene o meno fare il fondo pensione. Ti lascio l’articolo qui sotto:

CONFRONTONE: Fondo Pensione vs ETF globale. PARTE 1: i rendimenti

Detrazioni

Cosa sono le Detrazioni?

Le detrazioni sono delle somme che vanno a sottrarsi dalle tasse che devi allo Stato Italiano. In altre parole sono delle somme che vanno a ridurre le tasse che devi pagare. 

Gli oneri detraibili funzionano proprio come un “buono sconto” che puoi utilizzare per pagare le tue tasse.

Facciamo un esempio:

Hai un reddito lordo di 30.000€ , devi pagare 8.000€ di tasse, ma ti spettano 500 euro di detrazioni? Allora dovrai pagare solamente 7.500€ di tasse.

Quali sono i vantaggi fiscali delle Detrazioni?

Il vantaggio fiscale delle detrazioni è uno “sconto” sulle tasse. Come ti ho spiegato qui sopra, gli oneri detraibili vanno a ridurre direttamente le tasse che devi pagare allo Stato. 

Il risparmio dal punto di vista fiscale dipende da quante tasse devi pagare al fisco. Se per esempio devi allo stato 500€ di tasse ma ti spettano detrazioni per 600€, in quel caso la detrazione massima sarà comunque di 500€. 

Lo Stato non ti restituirà più di quanto hai pagato o avresti dovuto pagare di tasse. 

Però il vantaggio è che spesso puoi utilizzare il “credito di 100€” che ti rimane per ridurre le tasse nei prossimi anni.

Esempi di cose Detraibili

Facciamo alcuni esempi di cose detraibili:

• Assicurazione vita, infortunio, rischio non autosufficienza
• Contributi versati per colf, badanti, babysitte
• Spese funebri
• Risparmio energetico

Differenza tra Deduzioni e Detrazioni

La differenza sostanziale tra Deduzioni e Detrazioni è che le deduzioni abbattono il tuo reddito imponibile mentre le detrazioni abbattono la tassazione dovuta. In parole povere:

• applicando le deduzioni si calcola quante tasse devi allo Stato Italiano
• applicando le detrazioni si calcola quanto sconto ricevi sulle tasse

Torniamo al nostro esempio e vediamo cosa succede se applichiamo deduzioni e detrazioni insieme. Proviamo a fare i calcoli insieme:

• Hai guadagnato 30.000
• Hai 2.000€ di deduzioni, quindi il reddito imponibile è 28.000€.
• Il tuo “reddito lordo” ora è di 28.000€ e dovrai pagare le tasse su questo reddito
• Le tasse su 28.000€ di reddito sono pari a circa 7.800€
• Hai 500 euro di oneri detraibili, quindi dovrai pagare solamente 7.300€ di tasse.

Come puoi vedere se riesci a combinare detrazioni e deduzioni le tasse calano rispetto ad applicare solamente deduzioni o solamente detrazioni!

Deduzioni o detrazioni, cosa sono meglio?

Come spesso accade la risposta non è univoca.

Le deduzioni riducono direttamente le tasse che devi pagare. Per assurdo se le deduzioni sono altissime potresti quasi non dover pagare nessuna tassa e di conseguenza non avresti neanche bisogno delle detrazioni.

Nel momento in cui però devi delle tasse, le detrazioni sono più efficaci nel ridurre le tasse che devi pagare. In altre parole 100€ di detrazioni sono uno sconto effettivo di 100€ sulle tasse. Al contrario 100€ di deduzioni riducono il tuo reddito imponibile e quindi solo in parte le tasse che devi pagare (ti danno uno sconto pari all’aliquota marginale) .

Se vuoi testare gli effetti delle deduzioni e delle detrazioni sul reddito di un dipendente puoi usare il foglio di calcolo per stimare lo stipendio netto di un dipendente che ho messo a tua disposizione gratuitamente nella sezione Risorse Gratuite di Investimi

Elenco delle spese deducibili e delle spese detraibili 2024

Vediamo un elenco riassuntivo di tutti i casi in cui hai diritto a detrazioni o deduzioni fiscali.

Spese deducibili:

• Spese per la rimozione delle barriere architettoniche
• Spese per gli interessi passivi dei mutui per la costruzione/ristrutturazione dell’abitazione principale
• Tutto il comparto delle erogazioni liberali a enti/associazioni benefiche, Onlus, fondazioni culturali, scientifiche, ecc.
• Spese di assicurazione
• Spese per gli interessi passivi dei mutui per immobili diversi dall’abitazione principale
• Spese per interventi di sistemazione a verde (Bonus Verde)
• Spese di affitto
• Spese ai fini del Superbonus
• Spese di ristrutturazione (Bonus 50%)
• Spese in favore dei ragazzi con disturbi dell’apprendimento (DSA)
• Spese di istruzione (non universitarie e universitarie)
• Spese mediche
• Spese ai fini del Sismabonus
• Spese funebri
• Spese per attività sportive praticate dai ragazzi
• Spese per gli interessi passivi dei mutui per l’acquisto dell’abitazione principale
• Spese per l’acquisto di arredi ed elettrodomestici (Bonus mobili)
• Spese di intermediazione immobiliare
• Spese per il trasporto pubblico
• Spese veterinarie
• Spese di risparmio energetico (Ecobonus 65%)
• Spese per gli interessi passivi dei mutui per la ristrutturazione degli edifici

Elenco delle spese detraibili:

• Contributi versati ai fondi integrativi del Servizio Sanitario Nazionale
• Contributi e premi per forme pensionistiche complementari e individuali
• Contributi previdenziali e assistenziali
• Spese mediche e di assistenza specifica per le persone con disabilità
• Contributi alle ONG riconosciute idonee che operano con i paesi in via di sviluppo
• Contributi ed erogazioni a favore di istituzioni religiose
• Assegni periodici corrisposti all’ex coniuge
• Contributi previdenziali per gli addetti ai servizi domestici e familiari